Выдача наличных денег из кассы для сдачи ее в банк оформляется соответствующими кассовыми ордерами

Главное управление ГФС в Закарпатской области обращает внимание, что выдача наличных денег из кассы для сдачи ее в банк оформляется соответствующими кассовыми ордерами (приходным или расходным) с отражением такой кассовой операции в кассовой книге.

Нормы определены п. 29 раздела III Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 29 декабря 2017 № 148 с изменениями и дополнениями.

Изъятие наличных с места осуществления наличных расчетов с применением регистратора расчетных операций (далее — РРО) или расчетной книжки для сдачи ее в банк оформляется соответствующими чеками РРО с выполнением операции «служебная выдача».

Документом, свидетельствующим о сдаче выручки в банк и является подтверждением оприходования наличности в кассе субъектов хозяйствования, являются:

1) квитанция к приходному документу банка на внесение наличности, подписанное ответственными лицами банка и заверенная печатью банка (при необходимости);
2) квитанция / чек банкомата или программно-технического комплекса самообслуживания;
3) третий экземпляр «Копия сопроводительной ведомости к сумке с наличными», заверенный подписью и оттиском печати инкассатора-сборщика;
4) чек платежного терминала в случае проведения инкассации средств в режиме реального времени с использованием платежных терминалов.

ГФС в Закарпатской области